Ответ на требование из налоговой

Какие требования присылает налоговая?

Требование приходит в личный кабинет или через оператора ЭДО. Чаще всего это одно из трёх:

• требование о пояснениях - при камеральной проверке декларации нашлись расхождения: НДС не бьётся с контрагентами, доход по декларации меньше поступлений на счёт, 6-НДФЛ не сходится с РСВ, заявлен убыток;
• требование о документах - инспекция просит счета-фактуры, договоры, акты, регистры по конкретным операциям;
• требование по встречной проверке - налоговая проверяет вашего контрагента и просит документы по сделкам с ним.

Сколько дней на ответ на требование?

С 5 февраля 2025 года квитанцию о получении отправлять не нужно: электронное требование считается полученным на шестой рабочий день после отправки (п. 4 ст. 31 НК РФ). С этого дня идёт срок ответа:

• пояснения по камеральной проверке - 5 рабочих дней (п. 3 ст. 88 НК РФ);
• документы - 10 рабочих дней (п. 3 ст. 93 НК РФ);
• документы по встречной проверке, когда инспекция проверяет вашего контрагента, - 5 рабочих дней, сведения о конкретной сделке вне проверки - 10 рабочих дней (п. 5 ст. 93.1 НК РФ).

Если документов много и в срок не успеть, инспекцию письменно уведомляют об этом в течение дня, следующего за днём получения требования, - тогда срок могут продлить (п. 3 ст. 93 НК РФ).

Что будет, если не ответить на требование?

• за непредставленные документы - штраф 200 ₽ за каждый документ (п. 1 ст. 126 НК РФ);
• за непредставленные пояснения - 5 000 ₽, повторно в течение календарного года - 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ);
• по встречной проверке: за непредставленные документы - 10 000 ₽ с организации или ИП (п. 2 ст. 126 НК РФ), за несообщённые сведения - 5 000 ₽, повторно в течение календарного года - 20 000 ₽ (п. 6 ст. 93.1 НК РФ).

Штраф - не главное. Без пояснений инспекция считает расхождение ошибкой, доначисляет налог и может назначить более глубокую проверку.

Что делаем

1. Читаем требование и находим, к какой декларации и строкам оно относится.
2. Сверяем с учётом: есть ли ошибка на самом деле или это расхождение, которое объясняется.
3. Если ошибки нет - пишем пояснения со ссылками на документы.
4. Если ошибка есть - готовим уточнённую декларацию и следим, чтобы на едином налоговом счёте хватало денег на недостающий налог и пени.
5. Собираем и отправляем документы в формате, который принимает инспекция, и присылаем вам квитанции.

Сколько стоит ответ на требование?

От 10 000 ₽ за одно требование. Цена выше, если нужна уточнённая декларация или документов по требованию много. Клиентам на обслуживании ответы по сданной нами отчётности входят в тариф.

Когда нужен юрист?

Если после ответа налоговая составила акт, доначислила налог или назначила выездную проверку, начинается спор. Его ведут юристы: prisyazhnaya-partners.ru, налоговые споры.