УСН 2025: изменения, НДС и новые налоговые ставки (как снизить налоги)

С 1 января 2025 года упрощенная система налогообложения (УСН) будет изменена. Теперь предприниматели с годовым доходом свыше 60 млн рублей будут обязаны платить НДС. Это означает дополнительные налоговые нагрузки, изменения в бухгалтерии и необходимость пересмотра бизнес-стратегии.

Основные изменения в УСН 2025

• Обязательная уплата НДС для бизнеса с доходом выше 60 млн рублей в год.
• Новые ставки НДС для УСН: 5%, 7% или 20%.
• Усложнение учета: теперь придется вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры и сдавать декларации по НДС.
• Усиленный контроль налоговой: предприниматели обязаны соблюдать новые требования, иначе возможны штрафы.

Если раньше «упрощенка» считалась действительно простой, то теперь УСН 2025 становится ближе к общей системе налогообложения (ОСНО).

Кто может избежать уплаты НДС на УСН?

Некоторые компании все же смогут работать без НДС при соблюдении определенных условий:

• Годовая выручка не превышает 60 млн рублей.
• Компания не занимается реализацией подакцизных товаров.
• Предприниматель подал заявление в ФНС на освобождение от НДС.

Важно следить за доходами в течение года: если лимит будет превышен, НДС придется платить автоматически.

Новые ставки НДС для УСН в 2025 году

Если выручка бизнеса превышает 60 млн рублей, предприниматель обязан выбрать одну из следующих ставок НДС:

• 5% – если доход от 60 до 250 млн рублей.
• 7% – если доход от 250 до 450 млн рублей.
• 20% – стандартная ставка для компаний, работающих с входным НДС.

Как выбрать выгодную ставку НДС?

• Ставки 5% и 7% подходят тем, кто работает с физлицами и не использует входной НДС.
• Ставка 20% выгоднее для компаний, которые закупают товары и услуги у поставщиков с НДС, так как можно использовать налоговый вычет.

Пример:

• Маркетинговое агентство, работающее с физлицами, может выбрать ставку 5%.
• Производство, сотрудничающее с поставщиками на ОСНО, вероятно, выберет 20% для возврата входного НДС.

Как минимизировать налоги на УСН с 2025 года?

С учетом изменений предпринимателям стоит заранее подготовиться:

• Провести аудит налоговой нагрузки и определить, какая ставка НДС будет выгоднее.
• Пересмотреть систему налогообложения: возможно, переход с УСН на ОСНО станет более целесообразным.
• Настроить учет в соответствии с новыми требованиями, чтобы избежать штрафов.
• Автоматизировать бухгалтерию, чтобы минимизировать ошибки в расчетах.

Переход с УСН на ОСНО: когда это выгодно?

В некоторых случаях бизнесу будет выгоднее сразу перейти на ОСНО, чем оставаться на усложненной УСН с НДС. Переход на ОСНО может быть оправдан, если:

• Компания активно работает с НДС-поставщиками и может использовать вычеты.
• Входной НДС превышает начисленный – в этом случае бизнес сможет получать возвраты.
• Контрагенты требуют счета-фактуры с НДС, что важно для работы с корпоративными клиентами.

Новые требования к бухгалтерии на УСН с 2025 года

Компании, работающие на УСН с НДС, теперь должны вести учет по стандартам ОСНО:

• Выставлять счета-фактуры и вести книги покупок и продаж.
• Подача деклараций по НДС становится обязательной.
• Налоговая проверяет учет более строго, что требует внимательного контроля за документами.

Подготовьтесь к изменениям уже сейчас!

С 2025 года упрощенная система налогообложения перестает быть такой уж простой. Малому бизнесу важно заранее подготовиться и выбрать наиболее выгодный вариант налогообложения.

Как мы можем помочь?

• Бесплатный экспресс-аудит: поможем разобраться, выгоднее ли вам оставаться на УСН или переходить на ОСНО.
• Выбор оптимальной ставки НДС: 5%, 7% или 20%?
• Помощь в подготовке документов: наладим учет, чтобы избежать штрафов.

Не ждите 2025 года – разберитесь с налогами уже сегодня!