Малый бизнес в 2025 году: как налоговая реформа повлияет на вас
Малый бизнес в 2025 году: как налоговая реформа повлияет на вас
2025 год принёс масштабную налоговую реформу для малого бизнеса. Изменились лимиты УСН, появился обязательный НДС для части компаний, ужесточились правила перехода между режимами. Для кого-то это возможность снизить налоги, для кого-то — неожиданный рост налоговой нагрузки в 2-3 раза.
В этой статье Вейлекс Финанс разбирает ключевые изменения 2025 года и даёт практические рекомендации: что делать малому бизнесу прямо сейчас, чтобы не переплачивать налоги.
⚠️ Ключевые изменения для малого бизнеса в 2025:
- Лимиты УСН выросли: 450 млн ₽ доходов (было 200 млн ₽), 130 сотрудников (было 100)
- НДС 5-7% для компаний с доходами 60-450 млн ₽ на УСН
- Повышенные ставки УСН: 8% (Доходы) и 20% (Доходы минус расходы) при превышении базовых лимитов
- Обязательная маркировка расширена на новые категории товаров
Что изменилось с УСН в 2025 году: таблица лимитов и ставок
| Параметр | Базовые лимиты | Повышенные лимиты |
|---|---|---|
| Доход (годовой) | До 60 млн ₽ | 60-450 млн ₽ |
| Сотрудники | До 100 человек | 100-130 человек |
| УСН «Доходы» | 6% (без НДС) | 8% + НДС 5-7% |
| УСН «Доходы минус расходы» | 15% (без НДС) | 20% + НДС 5-7% |
| Переход на ОСНО | — | При доходе >450 млн ₽ или штате >130 человек |
Важно: Если ваш доход превысил 60 млн ₽ в 2025 году → вы автоматически переходите на повышенные ставки + обязаны платить НДС 5-7%.
Кому выгодны изменения 2025 года, а кому нет?
✅ Кому выгодно (рост бизнеса без перехода на ОСНО)
- Компании с оборотом 60-200 млн ₽: Раньше переходили на ОСНО (налог на прибыль 20% + НДС 20%). Теперь остаются на УСН с НДС 5-7% → экономия
- Малый бизнес с 100-130 сотрудниками: Раньше превышение 100 человек = переход на ОСНО. Теперь можно работать на УСН до 130 человек
❌ Кому невыгодно (рост налоговой нагрузки)
- Компании с оборотом 60-100 млн ₽ на УСН 6%: Появился НДС 5-7% → налоговая нагрузка выросла почти в 2 раза
- Малый бизнес с низкой маржой: УСН 8% + НДС 5-7% = тяжелее, чем было УСН 6%
- Компании без НДС у контрагентов: Если клиенты не работают с НДС (ИП на УСН) → им невыгодно работать с вами
Что делать малому бизнесу в 2025 году: 5 шагов
Шаг 1: Проверьте, не превысили ли вы лимиты УСН
Если ваш доход за 2024 год превысил 60 млн ₽ или штат >100 человек → вы на повышенных ставках УСН + НДС 5-7% с 2025 года.
Что делать: Провести аудит доходов и штата за 2024 год. Вейлекс Финанс проверит, правильно ли вы применяете ставки.
Шаг 2: Рассчитайте налоговую нагрузку на УСН vs ОСНО
Для некоторых компаний ОСНО выгоднее, чем УСН с повышенными ставками. Особенно если большинство клиентов работают с НДС.
Что делать: Заказать расчёт оптимального режима. Вейлекс Финанс сравнит УСН vs ОСНО и озвучит, что выгоднее.
Расчёт оптимального режима от 50 000 ₽ →
Шаг 3: Подготовьтесь к НДС 5-7%
Если вы попали на НДС 5-7% → нужно:
- Зарегистрироваться плательщиком НДС в ФНС
- Настроить учёт НДС в 1С
- Начать выставлять счета-фактуры
- Сдавать декларации по НДС ежеквартально
Что делать: Обратиться к профессионалам для настройки НДС. Вейлекс Финанс настроит учёт НДС за 7-10 дней.
Настройка учёта НДС от 80 000 ₽ →
Шаг 4: Проверьте налоговые льготы
Для некоторых категорий малого бизнеса действуют пониженные ставки УСН:
- IT-компании: УСН от 1% до 7%
- Производство: Пониженные ставки в регионах (1-5%)
- Социальное предпринимательство: УСН 0% в первые 2 года
Что делать: Проверить, попадаете ли вы под льготы. Вейлекс Финанс проведёт аудит на соответствие критериям.
Аудит налоговых льгот от 50 000 ₽ →
Шаг 5: Спланируйте налоговую оптимизацию на 2025-2026
Легальная налоговая оптимизация позволяет снизить налоги на 20-50% без рисков. Способы:
- Правильный выбор режима (УСН vs ОСНО)
- Использование льгот
- Учёт всех расходов
- Разделение бизнеса (при необходимости)
Что делать: Заказать налоговую оптимизацию у профессионалов. Вейлекс Финанс снизит налоги на 20-50%.
Налоговая оптимизация от 100 000 ₽ →
Как Вейлекс Финанс помогает малому бизнесу в 2025 году
Вейлекс Финанс — это не просто бухгалтерия. Мы даём 3 компетенции в одном месте:
- 🧾 Бухгалтер — настроим учёт под новые правила 2025, рассчитаем оптимальный режим
- 🔍 Аудитор — проверим риски, выявим возможности экономии
- ⚖️ Юрист — защитим при проверках ФНС (97% побед)
Наши услуги для малого бизнеса:
- Отчётность 2025 — от 30 000 ₽ (гарантия ₽0 штрафов)
- Бухгалтерское обслуживание — от 50 000 ₽/мес
- Налоговая оптимизация — от 100 000 ₽ (снижение налогов на 20-50%)
- Защита при проверках ФНС — от 150 000 ₽ (97% побед)
20+ лет опыта | 350+ дел выиграно | 1,5 млрд ₽ защищено | 97% побед в судах
Часто задаваемые вопросы про изменения для малого бизнеса в 2025
❓ Что делать, если мой доход превысил 60 млн ₽ в 2025?
Ответ: Вы автоматически переходите на повышенные ставки УСН (8% или 20%) + обязаны платить НДС 5-7%. Нужно зарегистрироваться плательщиком НДС в ФНС и начать выставлять счета-фактуры.
❓ Выгоден ли НДС 5-7% по сравнению со стандартным НДС 20%?
Ответ: Да, если большинство ваших клиентов работают с НДС (компании на ОСНО). НДС 5-7% ниже, чем стандартный НДС 20%. Но если клиенты — ИП на УСН (без НДС) → им невыгодно работать с вами.
❓ Можно ли остаться на УСН без НДС в 2025?
Ответ: Да, если ваш доход не превышает 60 млн ₽/год и штат не более 100 человек. В этом случае вы остаётесь на базовых ставках УСН 6% или 15% без НДС.
❓ Стоит ли переходить с УСН на ОСНО в 2025?
Ответ: Зависит от вашего бизнеса. Если оборот >100 млн ₽ и большинство клиентов — компании на ОСНО (с НДС) → ОСНО может быть выгоднее. Нужен расчёт. Вейлекс Финанс проведёт аудит и озвучит оптимальный режим.
Не теряйте деньги на налогах — закажите аудит у Вейлекс Финанс
Получите бесплатный аудит налогового режима от Вейлекс Финанс. Мы проверим ваш бизнес и озвучим, выгодны ли вам изменения 2025 года.
Бесплатный аудит налогового режима 30 минут
Позвоните или напишите — проверим ваш режим и озвучим оптимальную стратегию
Режим работы: Пн–Пт, 10:00–19:00 (Москва)
Онлайн-консультации по всей России
Адрес офиса: Москва, Пресненская наб. д. 12, помещ. 10/45
Читайте также: